Belastingvrij schenken · Verenigde Staten

Belastingvrije zakelijke cadeaukaarten in Verenigde Staten

Belastbare fringe benefit (IRC §61 / §132(e); Rev. Rul. 2004-109)

Gift cards aan US-medewerkers zijn belastbaar loon, ongeacht het bedrag — de de minimis fringe-uitzondering geldt niet voor cash equivalents. Meld op W-2 en houd federaal, FICA en state in.

Reviewdatum: 2026-03-01·Auteur: gift.cards Editorial (Redactie, gift.cards)·Gereviewd door: External counsel — review pending (External tax counsel — review pending)
Geen belastingadvies. Deze pagina vat publiek beschikbare regels samen, gecontroleerd op de reviewdatum hierboven. Regels veranderen — raadpleeg voor bindend advies altijd je eigen fiscalist of de officiële bronnen onderaan.

Samenvatting

  • Gift cards aan medewerkers zijn cash equivalents. De de minimis fringe-uitzondering (IRC §132(e)) is niet van toepassing — zie Rev. Rul. 2004-109 en TAM 200437030.
  • Behandeling: nominale waarde toevoegen aan W-2-loon en federaal, FICA en state inhouden.
  • Klantgeschenken: aftrekbaar tot $ 25 per ontvanger per belastingjaar (IRC §274(b)). Bijkomende kosten (gravure, verpakking, verzending) tellen niet mee.
  • Betalingen aan onderzoeksdeelnemers/contractors: vanaf $ 600/jaar 1099-NEC / 1099-MISC; W-9 (US) of W-8BEN (buitenland) verzamelen.

Voorwaarden

  • Werknemerskaarten altijd via payroll (federaal/FICA/state inhouden).
  • Klantgeschenken: aftrek tot $ 25 per ontvanger per jaar, per ontvanger gelogd.
  • Onderzoek/contractor-uitbetalingen ≥ $ 600: vooraf W-9 of W-8BEN.

Erkende gelegenheden

  • Elk (elk bedrag is belastbaar loon)

Relatiegeschenken

Aftrek $ 25 per ontvanger per belastingjaar (IRC §274(b)). Echtgenoten of partners van hetzelfde bedrijf tellen als één ontvanger. Promotie-items met logo ≤ $ 4 vallen buiten het plafond.

Is dit belastingvrij?

Vul land, ontvanger, bedrag en gelegenheid in. We geven een waarschijnlijke fiscale behandeling met kanttekeningen — geen advies.

Is dit belastingvrij?

Geschatte behandeling
Waarschijnlijk belast

Gift cards aan US-medewerkers zijn altijd belastbaar loon, ongeacht het bedrag. Via payroll (federal/FICA/state).

  • •Deze estimator geeft algemene info op basis van gepubliceerde regels. Geen fiscaal advies — bevestig met je accountant.

Geen fiscaal advies — volledige regel en bronnen op de landenpagina.

Lees de landengids →

Veelgestelde vragen

Is een gift card van $ 10 aan een medewerker echt belast?

Ja. De IRS behandelt elke gift card aan medewerkers als cash equivalent — geen de minimis-drempel. Verwerk via payroll.

En een kalkoen voor Thanksgiving?

Een fysiek low-value item (kalkoen, ham) kan als de minimis fringe vrijgesteld zijn. Een gift card om een kalkoen te kopen niet.

Kunnen we de belasting gross-uppen?

Ja, gross-up is gebruikelijk. Met supplemental rate (vaak 22 % federal + state + 7,65 % FICA) het brutobedrag verhogen tot het netto het cadeau matcht.

Bronnen

Bespreek je campagne met een accountmanager

We rekenen de impact voor jouw situatie door en stellen een passende merkenmix samen.

Vraag een offerte aan

Verder lezen

Land
Nederland
Land
Duitsland
Land
Frankrijk
Land
Verenigd Koninkrijk